В производстве второго отдела по расследованию особо важных дел (о преступлениях против государственной власти и в сфере экономики) следственного управления Следственного комитета РФ по Ростовской находилось уголовное дело, возбужденное в отношении директора строительной фирмы, подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.1 УК РФ - неисполнение обязанностей налогового агента, совершенное в особо крупном размере.
Следствием установлено, что директор строительной фирмы, имея на расчетных счетах и в кассе организации достаточные суммы денежных средств для исполнения обязанностей налогового агента, в период с 1 марта 2012 года по 1 марта 2015 года, не исполнил обязанности налогового агента по перечислению в бюджет налога на доходы физических лиц исчисленного и удержанного с заработной платы работников организации на общую сумму более 12,5 миллионов рублей.
В ходе предварительного следствия по уголовному делу ущерб, причиненный бюджетной системе Российской Федерации, в результате совершения обвиняемым преступления возмещен в полном объеме с учетом пеней и штрафов на общую сумму свыше 15,5 млн. рублей.
Поскольку подозреваемый в полном объеме возместил причиненный преступлением ущерб бюджетной системе Российской Федерации, ранее к уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов не привлекался, следователем вынесено постановление о прекращении в отношении него уголовного преследования.